JSD Geschäftsbericht 2019

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen der JSD gAG werden im Wesentlichen Forderungen gegen das Finanzamt in Höhe von 1.559 TEUR, Kautionen in Höhe von 162 TEUR sowie sonstige Forderungen in Höhe von 460 TEUR ausgewiesen. Die Wertpapiere des Umlaufvermögens in der JSD gAG werden unverändert in Höhe von 10 TEUR ausgewiesen. Im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten des Konzerns werden im Wesentlichen Upfrontprämien für Caps in Höhe von 234 TEUR (in der gAG 127 TEUR) im Rahmen von Sicherungsgeschäften sowie IT Verträge in Höhe von 340 TEUR (in der gAG 0 TEUR) ausgewiesen, die ratierlich über die Laufzeit der Grundgeschäfte aufgelöst werden. Das gezeichnete Kapital der JSD gAG beträgt 29.001.000,00 EUR. Das gezeichnete Kapital ist eingeteilt in 290.010 auf den Namen lautende Aktien im Nennbetrag von jeweils 100 EUR. Die Übertragung der EJS Anteile der 16 EJS Gesellschaften (inkl. 2 Enkelgesellschaften) erfolgte in Höhe von 22.230.921,00 EUR gegen Ausgabe von 10 Aktien in Höhe von je 100,00 EUR. Der Differenzbetrag in Höhe von 22.229.921,00 EUR wird als andere Zuzahlung des Gesellschafters in der Kapitalrücklage ausgewiesen. Die Aufstockung der MIC Anteile von 51 % auf 100% wird im Konzernabschluss 2019 der JSD gAG als Kapital­ vorgang abgebildet. Der Differenzbetrag aus der Verrechnung des Kaufpreises mit dem hierauf entfallenden Anteil anderer Gesellschafter am Eigenkapital in Höhe von 3.859.123 EUR wird erfolgsneutral mit den Kapital- rücklagen verrechnet. Mit Beschluss des Aufsichtsrats der JSD gAG (zuvor PGD gAG) vom 22. Mai 2019 wurde der Jahresüberschuss 2018 in Höhe von 808.391,09 EUR abzüglich der gesetzlich zu bildenden Rücklage in Höhe von 40.419,55 EUR in die Gewinnrücklagen eingestellt. Die Gewinnrücklagen sind andere Gewinnrücklagen nach § 266 Abs. 3 HGB. Vom Jahresüberschuss 2019 der JSD gAG in Höhe von 1.946.415,62 EUR werden 5% (97.320,78 EUR) in die gesetz- liche Rücklage eingestellt. Unter den Gewinnrücklagen werden die passiven Unterschiedsbeträge aus der Erstkonsolidierung im Rahmen der Buchwertmethode bis zum Inkrafttreten des BilMoG ausgewiesen. Sie entfallen mit 9.982 TEUR auf die Martin-Luther-Krankenhausbetrieb GmbH, mit 139 TEUR auf die PGD International GmbH (ehemals Evange­ lische Ambulante Rehabilitation Berlin GmbH) sowie mit 934 TEUR auf die Paul Gerhardt Diakonie Kranken- haus und Pflege GmbH. Nach Berücksichtigung der Ausschüttung in Höhe von 490 TEUR und der Verrechnung der Fremdanteile der MIC aufgrund der Aufstockung auf 100% in Höhe von 1.159 TEUR sowie dem Anteil am Konzernjahresüber- schuss in Höhe von 71 TEUR ergibt sich ein Anteil für Fremdgesellschafter in Höhe von 7.803 TEUR. JAHRESABSCHLUSS Johannesstift Diakonie   Geschäftsbericht 2019 123 JAHR E SAB SCH LUS S  Anhang und Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2019