JSD Geschäftsbericht 2019

Der im Konzern separat ausgewiesene passivische Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung beträgt unverändert 33.146 TEUR und setzt sich wie folgt zusammen. Die Rückstellungen in der JSD gAG für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden gemäß § 253 Abs. 2 HGB mit dem durchschnittlichen Rechnungszins der letzten zehn Jahre passiviert und betragen 1.696 TEUR. Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnitt- lichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren beträgt 34 TEUR. Gemäß § 253 Abs. 6 HGB unterliegt der Unterschiedsbetrag einer Ausschüttungssperre. Im Rahmen der Neubewertungsbilanz der EJS Tochterunternehmen zum 1. Januar 2018 wurden für das Risi- ko aus der bestehenden Unterdeckung für Altersversorgung der EZVK/KZVK Rückstellungen im Konzern der JSD gAG in Höhe von insgesamt 23.807 TEUR angesetzt. Der verpflichtende Ansatz der Rückstellung resultiert aus dem im Einzelabschluss ausgeübten Passivierungswahlrecht gem. Art. 28 EGHGB i. V.m. DRS 23 Tz. 56. Die Rückstellungsermittlung basiert auf der Basis der Sonderzahlungen für das Geschäftsjahr 2017, einem geschätz- ten Zeithorizont bis zum Jahr 2035 für die Schließung der Versorgungslücke sowie dem anzuwendenden Dis- kontzinssatz nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB von 3,68% p. a. Der Verbrauch der Rückstellung auf Konzernebene erfolgt auf Basis der in den Einzelabschlüssen abgeflossenen Sonderzahlungen an die EZVK/KZVK. Die Höhe der Sonderzahlung zur Finanzierung der Deckungslücke ergibt sich aus § 64 (2) Satzung der EZVK. Für das Jahr 2019 ergibt sich ein Verbrauch der Rückstellung in Höhe von 943 TEUR (Vorjahr 890 TEUR), die Rückstellung wird mit 21.976 TEUR fortgeführt. Der Personalaufwand wird entsprechend entlastet. Die sonstigen Rückstellungen im Konzern werden in Höhe von 74.891 TEUR (in der JSD gAG 5.087 TEUR) aus­ gewiesen und betreffen im Wesentlichen: T€ Evangelisches Johannesstift Wichernkrankenhaus gGmbH 5.896 Evangelisches GeriatriezentrumBerlin gGmbH 161 Weibliche Wohlfahrt Berlin GmbH 3.179 Evangelisches Johannesstift Pflegen undWohnen gGmbH 3.697 Evangelisches Johannesstift Behindertenhilfe gGmbH 459 Evangelisches Johannesstift Proclusio gGmbH 177 Persona Grata GmbH 313 Die Wille gGmbH 1.052 Johannesstift Diakonie Services GmbH 648 Conciliamus GmbH 66 Stubenrauchstraße 16 Grundstücksgesellschaft mbH 2.905 Evangelisches Johannesstift Servicewohnen GmbH 14.593 Johannesstift Diakonie   Geschäftsbericht 2019 JAHR E SAB SCH LUS S 124