JSD Geschäftsbericht 2019

9. Finanzinstrumente Zur Absicherung von Zinsrisiken bei Krediten wurden im direkten zeitlichen Zusammenhang mit der Aufnahme dieser Kredite Sicherungsgeschäfte mit analoger Laufzeit abgeschlossen. Langfristige Kredite, die durch Mikro- Hedges (CAP) gesichert werden, bildenhierbei das Grundgeschäft. Entsprechendder Critical-Term-Match-Metho­ de ist die Wirksamkeit der Sicherungsbeziehung gegeben. Die Kredite wurden zur Finanzierung von Gebäude- investitionen aufgenommen. Die bilanzielle Abbildung der sich ausgleichenden Wert- und Zahlungsstromrisi- ken erfolgt nach der Einfrierungsmethode. Das abgesicherte Zahlungsstromrisiko resultiert aus Schwankungen des variablen Zinssatzes. Für jedes Grundgeschäft wurde jeweils ein passendes zum abzusichernden Zinsrisiko gegenläufiges Derivat abgeschlossen. Dabei wird sichergestellt, dass die wertbestimmenden Faktoren (Wäh- rung, Nominalwert, Laufzeit, Zahlungsfrequenz) bei dem Grundgeschäft und dem Sicherungsinstrument über- einstimmen (perfekter Mikro-Hedge). Die einzelnen Hedge-Beziehungen werden daher jeweils über die gesamte Sicherungsperiode als hocheffektiv eingestuft. Es wird erwartet, dass sich die Wertänderungen der Grundge- schäfte und der Sicherungsinstrumente somit über die Laufzeit vollständig ausgleichen. Auf eine retrospektive rechnerische Ermittlung der ineffektiven Teile der Bewertungseinheiten wird verzichtet, weil unter den oben genannten Voraussetzungen keine bilanziell relevante Ineffektivität in Bezug auf die Bewertungseinheiten ent- stehen kann. Insgesamt wurden 5 Kredite (Nominalwert 27,9 Mio. EUR) über Zinssicherungsgeschäfte abgesichert. Für die Darlehen erfolgt die Zinsbegrenzung jeweils über einen CAP mit einer fristenkongruenten Laufzeit. Die gezahl- ten Prämien werden als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen und linear über die Vertragslaufzeit aufgelöst. Der Marktwert der CAPs lag zum 31. Dezember 2019 bei 242 EUR. 10. Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen Im Geschäftsjahr 2019 fanden keine Geschäfte mit nahestehenden Personen, die nicht zu marktüblichen Bedin- gungen zustande gekommen sind, statt. Vermögensgegenstände und Schulden sowie Aufwendungen und Erträge sind entsprechend der vertraglichen Regeln bilanziert. Dies gilt aufgrund wirtschaftlicher Betrachtungsweise auch für mit dem Personal zusammen- hängende Aufwendungen. JAHRESABSCHLUSS Johannesstift Diakonie   Geschäftsbericht 2019 129 JAHR E SAB SCH LUS S  Anhang und Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2019